税务法服务

智利税务合规

智利税务体系对在境内从事经济活动的自然人和法人规定了多项义务，包括在国税局（SII）纳税人登记处注册、开具税务凭证、建账记账以及定期提交纳税申报。

不履行这些义务可能产生严重后果，从罚款和利息到严重情况下的刑事处罚。因此，获得专业法律咨询以识别并及时履行所有适用义务至关重要。

大华律师事务所为创业者、商人和企业提供税务合规咨询，确保其在现行法律框架内运营，避免未来的税务风险。

税务筹划

税务筹划是指在法律框架内合理组织经济活动和企业结构，以优化税负。这不是逃税，而是合法利用法律规定的激励措施、免税条款和特殊制度。

智利提供多种税务制度，适应不同规模和类型的企业，包括适用于中小企业的Pro-Pyme制度和一般半整合制度。选择合适的制度可能对企业的实际税负产生重大影响。

我们的团队分析每位客户的具体情况，推荐最合适的结构和税务制度，综合考虑收入规模、业务性质、股东构成和企业发展计划等因素。

纳税申报

在智利，纳税人需要定期履行多项申报义务。主要包括：

• 月度增值税申报（29号表）——适用于增值税纳税义务人
• 年度所得税申报（22号表）——确定当年度所得税
• 年度信息申报——关于各类经济交易的信息性申报
• 月度预缴税款（PPM）——所得税的预付款项

及时、准确地完成这些申报对于避免罚款、利息和税务稽查至关重要。我们协助客户准备和提交所有纳税申报，并与其会计师协调，确保信息的一致性和准确性。

国税局（SII）辩护

国税局（SII）是负责智利税务稽查的机构。智利的稽查难以预测、期限不等人——有固定的律师，企业就能在收到约谈、补税通知的第一时间应对。一旦SII发现或怀疑存在违规，可能启动稽查程序，进而导致补税通知、税款追缴，严重情况下还可能提起税务犯罪的刑事诉讼。

常见的程序包括：

• 要求澄清或更正申报的约谈
• 因发现差异而发出的补税通知
• 应缴税款的追缴令
• 证据收集程序
• 因税务违规而关闭营业场所

我们在稽查程序的各个阶段代理客户：从回应约谈和要求、通过自愿行政复议（RAV）对补税通知提出异议，到在需要诉诸司法途径时在税务与海关法院进行代理。

跨境经营与中智之间做生意的税务

在智利经营或投资、并在中智之间往来做生意的企业主，面临的税务问题更为复杂。例如在定居的最初几年，法律规定一项特殊制度，仅对智利来源的收入征税，不考虑境外所得。

对于在中智之间经营的企业，通常需要考虑以下方面：

• 从税务角度看最有效的公司结构
• 向境外汇出利润的税务处理
• 与关联企业交易的转让定价义务
• 中智两国间的避免双重征税协定
• 申报境外投资和账户的义务

大华律师事务所既精通智利税法，也理解两套法律制度、多语种单据和国际供应链带来的复杂需求。您可用中文直接与律师沟通，把税务义务与可用的优惠讲清楚。

常见问题

1. 我在智利开了公司，需要缴纳哪些税？

根据您的业务类型和公司法律形式，您将需要缴纳多种税款。最常见的包括：销售的增值税（IVA）、企业利润的第一类所得税，以及提取利润或分红时的全球补充税或附加税。建议您咨询我们以分析您的具体情况，准确确定适用的税务义务。

2. 我收到了SII的约谈通知，该怎么办？

SII的约谈是一项正式行为，需要在规定期限内作出回应。切勿忽视，因为不回应可能使您的情况恶化。建议您立即联系我们，以便审查约谈内容、准备必要文件并在法定期限内作出适当回应。

3. 中国和智利之间是否有避免双重征税的协定？

是的。中国和智利之间有一项现行的避免双重征税协定，这意味着收入不应在两个国家被重复征税。正确适用该协定需要了解其具体条款并满足一定的形式要求。我们的团队可以就如何从该协定中受益为您提供建议。

4. 我可以更改公司的税务制度吗？

可以。在一年中的特定时期，且满足法律规定的条件时，可以更改税务制度。但需要仔细分析，因为这会影响企业及其合伙人/股东的税务。建议在做出决定前咨询我们的团队，评估更改是否对您的情况有利。